Bitcoin może być nieuregulowanym aktywem, ale urząd skarbowy nadal chce mieć udział w twoich transakcjach.
Bitcoiny i inne wirtualne waluty podlegają opodatkowaniu, co oznacza, że wszystkie transakcje bitcoinowe muszą zostać uwzględnione w zeznaniu podatkowym.
„Dla IRS nie ma znaczenia — dla podatników w USA — gdzie Bitcoin jest kupowany lub przesyłany. Musisz to zgłosić w zeznaniu podatkowym i zgłosić wszelkie dochody, zyski kapitałowe lub straty” — wyjaśnia Steve Skancke, główny doradca ekonomiczny w Keel Point.
Należy jednak pamiętać, że rozliczanie podatków od Bitcoina może być równie skomplikowane, co sama kryptowaluta. Oto kilka wskazówek, które pomogą Ci zrozumieć, jak opodatkowany jest bitcoin:
- Bitcoin jest własnością, a nie walutą.
- Sposób, w jaki otrzymujesz bitcoiny, ma znaczenie z punktu widzenia podatkowego.
- Raportowanie do IRS.
Bitcoin to własność, nie waluta
Pierwszą rzeczą, którą należy wiedzieć o Bitcoinie, jest to, że w oczach IRS jest on własnością. Bez względu na sposób postrzegania lub użytkowania, IRS twierdzi, że dla celów podatkowych bitcoin i inne waluty cyfrowe nie są walutami; Są to aktywa kapitałowe, co oznacza, że podlegają opodatkowaniu jak akcje.
„Ponieważ IRS uważa Bitcoina za aktywa kapitałowe, nie ma znaczenia, czy sprzedasz go jako inwestycję, czy przekażesz innej osobie jako zapłatę za towary lub usługi” – mówi Skancke. „Wszelkie różnice między wartością w momencie sprzedaży lub przeniesienia a kosztem nabycia traktowane są jako zysk lub strata kapitałowa i podlegają odpowiedniemu opodatkowaniu”.
Jest to dobra wiadomość dla długoterminowych właścicieli bitcoinów, ponieważ oznacza to, że otrzymają oni korzystniejsze traktowanie podatkowe. „Waluta jest opodatkowana według zwykłych stawek dochodowych, które są mniej korzystne niż stawka podatku od zysków kapitałowych” – wyjaśnia Eric Pritz, starszy partner w Signature Estate & Doradcy inwestycyjni.
Jeśli będziesz trzymać bitcoiny przez ponad rok przed ich sprzedażą z zyskiem, zapłacisz jedynie 15% podatku od zysków kapitałowych (20% dla osób zarabiających 441 450 USD lub więcej i 0% dla osób zarabiających mniej niż 80 000 USD). Z drugiej strony, jeśli będziesz trzymać nieruchomość przez rok lub krócej przed jej sprzedażą, zapłacisz zwykły podatek dochodowy od zysku, obliczony na podstawie stawki podatkowej.
Sposób otrzymania bitcoinów ma znaczenie dla podatków
Sposób otrzymywania i wykorzystywania bitcoinów może mieć wpływ na wysokość płaconych przez Ciebie podatków. Na przykład wydobywanie bitcoinów powoduje zdarzenie podlegające opodatkowaniu. Według Tysona Romanicka, analityka finansowego i zarządzającego portfelem w Baker Boyer, należy obliczyć uczciwą wartość rynkową bitcoinów w dniu ich wydobycia i zapłacić podatek dochodowy od tej wartości.
Możesz ustalić uczciwą wartość rynkową, przeliczając kryptowalutę na dolary amerykańskie (lub inną realną walutę, którą następnie można przeliczyć na dolary amerykańskie) w oparciu o ustalony kurs wymiany obowiązujący na giełdzie. Sprawiedliwa wartość rynkowa to wartość kryptowaluty w dniu i godzinie zarejestrowania transakcji w rozproszonym rejestrze. Jeśli transakcja nie jest zarejestrowana w rozproszonym rejestrze, możesz wykorzystać czas, w którym zostałaby zarejestrowana, gdyby była zdarzeniem rejestrowalnym.
Tak więc, jeśli chcesz kupić samochód za bitcoiny, musisz ustalić uczciwą wartość rynkową bitcoinów w dniu zakupu samochodu. „Można to porównać do sprzedaży bitcoinów, ale zamiast gotówki w zamian otrzymujesz coś wartościowego” – wyjaśnia Romanick. Różnica między ceną bazową bitcoina, która zazwyczaj odpowiada kwocie, jaką zapłaciłeś za jego zakup, a jego uczciwą wartością rynkową w dniu zakupu, będzie skutkować zyskiem lub stratą, którą wykażesz w zeznaniu podatkowym.
Istnieje niewiele transakcji bitcoinowych, które nie powodują natychmiastowego zdarzenia podlegającego opodatkowaniu, np. otrzymanie bitcoinów w prezencie lub przekazanie ich na cele charytatywne. Jednak po otrzymaniu darowanego bitcoina będziesz musiał zapłacić stosowne podatki, a to oznacza, że musisz znać cenę bazową darowanego bitcoina. Zależy to od tego, czy w momencie sprzedaży lub darowizny osiągniesz zysk czy stratę: jeżeli osiągniesz zysk, Twoją podstawą będzie podstawa darczyńcy powiększona o podatek od darowizny zapłacony przez darczyńcę. Jeżeli poniosłeś stratę, podstawą będzie niższa z dwóch kwot: podstawy darczyńcy lub wartości rynkowej w momencie otrzymania darowizny. A jeśli nie masz środków
