قد تكون البيتكوين من الأصول غير الخاضعة للضريبة، ولكن لا يزال رجل الضرائب يريد حصة من معاملاتك.
البيتكوين والعملات الافتراضية الأخرى خاضعة للضريبة، مما يعني أنه يجب الإبلاغ عن جميع معاملات البيتكوين الخاصة بك في إقرارك الضريبي.
“فيما يتعلق بمصلحة الضرائب، لا يهم – بالنسبة لدافعي الضرائب الأمريكيين – أين يتم شراء البيتكوين أو بيعها. يجب عليك الإبلاغ عنها في الإقرار الضريبي الخاص بك والإعلان عن أي دخل أو مكاسب أو خسائر رأسمالية”، يوضح ستيف سكانكي، كبير المستشارين الاقتصاديين في Keel Point.
ومع ذلك، يمكن أن يكون الإبلاغ عن ضريبة البيتكوين مربكًا مثل العملة المشفرة نفسها. إليك بعض النقاط لمساعدتك على فهم كيفية فرض الضرائب على البيتكوين:
البيتكوين عقار وليس عملة.
كيفية حصولك على البيتكوين مهمة للأغراض الضريبية.
تقديم التقارير إلى مصلحة الضرائب.
البيتكوين ملكية وليست عملة
أول شيء يجب معرفته عن البيتكوين هو أنها ملكية في نظر مصلحة الضرائب الأمريكية. على الرغم من الطريقة التي قد تراها أو تستخدمها بها، تقول مصلحة الضرائب الأمريكية أنه لأغراض ضريبية، فإن البيتكوين والعملات الرقمية الأخرى ليست عملة؛ فهي أصول رأسمالية، مما يعني أنها تخضع للضريبة مثل الأسهم.
ويوضح سكانكي: “نظرًا لأن مصلحة الضرائب الأمريكية تتعامل مع البيتكوين كأصل رأسمالي، فلا فرق بين بيعها كاستثمار أو تحويلها إلى طرف آخر كمقابل للسلع أو الخدمات”. “أي فرق بين قيمتها في وقت البيع أو التحويل وتكلفة اقتنائها يتم التعامل معها على أنها مكسب أو خسارة رأسمالية ويتم فرض الضريبة عليها وفقًا لذلك.”
هذا في الواقع خبر جيد لمالكي البيتكوين على المدى الطويل، لأنه يعني أنك ستحصل على معاملة ضريبية أكثر ملاءمة. يقول إيريك بريتز، الشريك الأول في شركة Signature Estate & Investment Advisors: “تُفرض الضريبة على البيتكوين بمعدل الدخل العادي، وهو أقل مواتاة من معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية”.
إذا كنت تحتفظ بعملة البيتكوين لأكثر من عام قبل بيعها بربح، فسيتعين عليك دفع ضريبة أرباح رأسمالية بنسبة 15% فقط (20% للأشخاص الذين يكسبون 441,450 دولارًا أو أكثر وما يصل إلى 0% للأشخاص الذين يكسبون أقل من 80,000 دولار). من ناحية أخرى، إذا كنت تحتفظ بها لمدة عام أو أقل قبل بيعها، فسوف تدفع ضريبة الدخل العادية على أي مكسب، اعتماداً على معدل الضريبة الخاص بك.
كيفية حصولك على عملات البيتكوين مهمة للأغراض الضريبية
الطريقة التي تتلقى بها عملات البيتكوين وتستخدمها يمكن أن تؤثر على الضريبة التي تدفعها. على سبيل المثال، يؤدي تعدين عملات البيتكوين إلى حدث خاضع للضريبة. يجب عليك حساب القيمة السوقية العادلة لعملة البيتكوين في اليوم الذي تم تعدينها فيه ودفع ضريبة الدخل على تلك القيمة، “يقول تايسون رومانيك، المحلل المالي ومدير المحفظة في شركة بيكر بوير.
يمكنك تحديد القيمة السوقية العادلة عن طريق تحويل العملة المشفرة إلى الدولار الأمريكي (أو عملة حقيقية أخرى، والتي يمكن تحويلها بعد ذلك إلى الدولار الأمريكي) بناءً على سعر الصرف المعمول به المدرج في البورصة. القيمة السوقية العادلة هي قيمة العملة الرقمية المشفرة في تاريخ ووقت تسجيل المعاملة في دفتر الأستاذ الموزع. إذا لم يتم تسجيل المعاملة في دفتر الأستاذ الموزع، فيمكنك استخدام الوقت الذي كان سيتم تسجيلها فيه لو كانت حدثًا قابلاً للتسجيل.
لذا، إذا كنت ستستخدم عملات البتكوين الخاصة بك لشراء سيارة، فسيتعين عليك تحديد القيمة السوقية العادلة لعملة البتكوين في اليوم الذي اشتريت فيه السيارة. يوضح رومانيك: “يمكنك التفكير في الأمر كما لو كنت قد بعت عملة البيتكوين الخاصة بك، ولكن بدلاً من الحصول على المال في المقابل، حصلت على عنصر آخر ذي قيمة”. سيؤدي الفرق بين التكلفة الأساسية لعملة البيتكوين الخاصة بك، وهو عادةً المبلغ الذي دفعته مقابلها، وقيمتها السوقية العادلة في اليوم الذي اشتريتها فيه، إلى مكسب أو خسارة تعلن عنها في إقرارك الضريبي.
هناك عدد قليل من معاملات البيتكوين التي لا تؤدي إلى حدث فوري خاضع للضريبة، على سبيل المثال إذا تلقيت عملات البيتكوين كهدية أو تبرعت بها للأعمال الخيرية. ومع ذلك، بمجرد حصولك على عملة البيتكوين المتبرع بها، سيتعين عليك دفع الضريبة وفقًا لذلك، مما يعني أنك بحاجة إلى معرفة التكلفة الأساسية لعملة البيتكوين المتبرع بها. يعتمد هذا على ما إذا كنت تحقق مكسبًا أو خسارة في وقت البيع أو التبرع: إذا كنت تحقق مكسبًا، فإن أساسك هو أساس المتبرع، بالإضافة إلى أي ضريبة تبرع يدفعها المتبرع. إذا كانت لديك خسارة، فإن أساسك هو الأساس الأقل من أساس المتبرع أو القيمة السوقية العادلة في وقت استلامك للهدية. وإذا لم تكن لديك أي طريقة لمعرفة أساس المتبرع، فيجب عليك تسجيل أساس التكلفة بصفر دولار.
تقديم التقارير إلى مصلحة الضرائب الأمريكية
كما ترى، من الضروري الاحتفاظ بسجلات دقيقة لمعاملات البيتكوين الخاصة بك عندما يحين وقت الضرائب. لسوء الحظ، نظرًا لأن امتلاك عملة رقمية ليس مباشرًا مثل امتلاك الأسهم، فقد لا تصدر المؤسسة التي تحتفظ فيها بعملتك نموذج 1099 لمساعدتك في إقرارك الضريبي، كما يقول بريتز. “الأمر متروك لك لإخطار مصلحة الضرائب الأمريكية بالمكاسب والخسائر المرتبطة بالأحداث الخاضعة للضريبة المتعلقة بالبيتكوين.”
توصي مصلحة الضرائب الأمريكية بالاحتفاظ بسجلات توثق أي استلام أو بيع أو تبادل أو أي تصرف آخر في العملة الرقمية والقيمة السوقية العادلة وقت إجراء المعاملات.
يقول بن فايس، مدير العمليات في CoinFlip، أحد أكبر مزودي أجهزة الصراف الآلي للعملات الرقمية في الولايات المتحدة، إن الجانب الإيجابي المحتمل هو أنه بينما يتعين عليك تسجيل أرباح رأس المال من البيتكوين، يمكنك أيضًا خصم خسائر رأس المال.
كما أعلنت شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية مؤخراً عن خطط لتغيير متطلبات الإبلاغ عن الحسابات المصرفية والمالية الأجنبية لتشمل العملات الرقمية المشفرة في الحسابات الأجنبية كحساب يمكن الإبلاغ عنه.
يشرح فايس: “كقاعدة عامة، يجب على الأفراد الإبلاغ عن أي فائدة مالية خارج البلاد تتجاوز 10,000 دولار”. مع هذا التغيير، سيتم احتساب العملات الرقمية المشفرة مثل البيتكوين كفوائد مالية يجب الإبلاغ عنها.
