Bitcoin mag zwar ein unregulierter Vermögenswert sein, aber der Fiskus möchte trotzdem einen Teil Ihrer Transaktionen abbekommen.
Bitcoins und andere virtuelle Währungen sind steuerpflichtig, d. h. alle Ihre Bitcoin-Transaktionen müssen in Ihrer Steuererklärung angegeben werden.
„Für die IRS spielt es – für US-Steuerzahler – keine Rolle, wo Bitcoin gekauft oder transferiert wird. Sie müssen es in Ihrer Steuererklärung angeben und alle Einkünfte, Kapitalgewinne oder Verluste melden“, erklärt Steve Skancke, Chefwirtschaftsberater bei Keel Point.
Allerdings kann die Bitcoin-Steuererklärung genauso verwirrend sein wie die Kryptowährung selbst. Hier sind einige Punkte, die Ihnen helfen zu verstehen, wie Bitcoin besteuert wird:
- Bitcoin ist Eigentum, keine Währung.
- Wie Sie Bitcoins erhalten, ist aus steuerlicher Sicht wichtig.
- IRS-Bericht.
Bitcoin ist Eigentum, keine Währung
Das Erste, was Sie über Bitcoin wissen müssen, ist, dass es in den Augen des IRS Eigentum ist. Unabhängig davon, wie Sie es sehen oder verwenden, sagt das IRS, dass Bitcoin und andere digitale Währungen aus steuerlicher Sicht keine Währungen sind. Es handelt sich um Kapitalvermögen, das heißt, sie werden wie Aktien besteuert.
„Da das IRS Bitcoin als Kapitalanlage betrachtet, macht es keinen Unterschied, ob Sie es als Investition verkaufen oder es als Bezahlung für Waren oder Dienstleistungen an eine andere Partei übertragen“, sagt Skancke. „Jede Abweichung zwischen dem Wert zum Zeitpunkt des Verkaufs oder der Übertragung und den Anschaffungskosten wird als Kapitalgewinn oder -verlust behandelt und entsprechend besteuert.“
Für langjährige Bitcoin-Besitzer sind das tatsächlich gute Nachrichten, denn es bedeutet, dass sie eine günstigere Steuerbehandlung erhalten. „Währungen werden mit dem normalen Einkommensteuersatz besteuert, der weniger günstig ist als der Kapitalertragsteuersatz“, erklärt Eric Pritz, Seniorpartner bei Signature Estate & Anlageberater.
Wenn Sie Bitcoins länger als ein Jahr halten, bevor Sie sie mit Gewinn verkaufen, müssen Sie nur 15 % Kapitalertragssteuer zahlen (20 % für diejenigen, die 441.450 $ oder mehr verdienen, und bis zu 0 % für diejenigen, die weniger als 80.000 $ verdienen). Wenn Sie die Aktie hingegen ein Jahr oder weniger halten, bevor Sie sie verkaufen, zahlen Sie auf etwaige Gewinne die normale Einkommenssteuer, die Ihrem Steuersatz entspricht.
Wie Sie Bitcoins erhalten, ist für die Steuer wichtig
Wie Sie Bitcoins erhalten und verwenden, kann sich auf die von Ihnen zu zahlenden Steuern auswirken. Beispielsweise stellt das Mining von Bitcoins einen steuerpflichtigen Vorgang dar. Sie sollten den Marktwert von Bitcoins am Tag des Minings berechnen und auf diesen Wert Einkommenssteuer zahlen, sagt Tyson Romanick, Finanzanalyst und Portfoliomanager bei Baker Boyer.
Sie können den fairen Marktwert ermitteln, indem Sie die Kryptowährung auf der Grundlage des an der Börse notierten Wechselkurses in US-Dollar (oder eine andere reale Währung, die dann in US-Dollar umgetauscht werden kann) umrechnen. Der faire Marktwert ist der Wert der Kryptowährung zum Datum und Zeitpunkt der Aufzeichnung der Transaktion im verteilten Hauptbuch. Wenn die Transaktion nicht im verteilten Hauptbuch erfasst wird, können Sie den Zeitpunkt verwenden, zu dem sie erfasst worden wäre, wenn es sich um ein aufzeichnungspflichtiges Ereignis gehandelt hätte.
Wenn Sie also Ihre Bitcoins zum Kauf eines Autos verwenden würden, müssten Sie den Marktwert der Bitcoins am Tag des Autokaufs ermitteln. „Sie können es sich so vorstellen, als würden Sie Ihre Bitcoins verkaufen, aber statt Bargeld erhalten Sie dafür etwas anderes von Wert“, erklärt Romanick. Die Differenz zwischen der Kostenbasis Ihres Bitcoins, die normalerweise dem Betrag entspricht, den Sie für den Kauf bezahlt haben, und seinem Marktwert am Tag des Kaufs führt zu einem Gewinn oder Verlust, den Sie in Ihrer Steuererklärung angeben.
Es gibt nur wenige Bitcoin-Transaktionen, die nicht sofort zu einem steuerpflichtigen Ereignis führen, beispielsweise wenn Sie Bitcoins geschenkt bekommen oder sie für wohltätige Zwecke spenden. Sobald Sie jedoch über die gespendeten Bitcoins verfügen, müssen Sie entsprechende Steuern zahlen, was bedeutet, dass Sie die Kostenbasis der gespendeten Bitcoins kennen müssen. Dies hängt davon ab, ob Sie zum Zeitpunkt des Verkaufs oder der Schenkung einen Gewinn oder Verlust erwirtschaften: Wenn Sie einen Gewinn erzielen, ist Ihre Bemessungsgrundlage die Bemessungsgrundlage des Schenkers zuzüglich der vom Schenker gezahlten Schenkungssteuer. Wenn Sie einen Verlust erleiden, ist Ihre Bemessungsgrundlage die Bemessungsgrundlage des Schenkers oder der Marktwert zum Zeitpunkt des Erhalts der Schenkung, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Und wenn Sie keine Mittel haben
