Bitcoin có thể là một tài sản không được quản lý, nhưng cơ quan thuế vẫn muốn có một phần trong các giao dịch của bạn.
Bitcoin và các loại tiền ảo khác phải chịu thuế, nghĩa là mọi giao dịch bitcoin của bạn phải được báo cáo trong tờ khai thuế.
“Đối với IRS, việc Bitcoin được mua hoặc chuyển đến đâu không quan trọng đối với người nộp thuế Hoa Kỳ. Bạn phải báo cáo điều này trên tờ khai thuế của mình và báo cáo bất kỳ khoản thu nhập, lãi vốn hoặc lỗ nào”, Steve Skancke, cố vấn kinh tế trưởng tại Keel Point giải thích.
Tuy nhiên, việc báo cáo thuế Bitcoin có thể phức tạp như chính loại tiền điện tử này. Sau đây là một số điểm giúp bạn hiểu cách đánh thuế bitcoin:
- Bitcoin là tài sản, không phải là tiền tệ.
- Cách bạn nhận bitcoin rất quan trọng xét về góc độ thuế.
- Báo cáo của IRS.
Bitcoin là tài sản, không phải là tiền tệ
Điều đầu tiên cần biết về Bitcoin là theo quan điểm của IRS, nó là tài sản. Bất kể bạn có xem hay sử dụng nó như thế nào, IRS tuyên bố rằng vì mục đích thuế, bitcoin và các loại tiền kỹ thuật số khác không phải là tiền tệ; Chúng là tài sản vốn, có nghĩa là chúng phải chịu thuế như cổ phiếu.
Skancke cho biết: “Vì IRS coi Bitcoin là một tài sản vốn nên việc bạn bán nó như một khoản đầu tư hay chuyển nó cho một bên khác để thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ đều không có gì khác biệt”. “Bất kỳ sự thay đổi nào giữa giá trị tại thời điểm bán hoặc chuyển nhượng và chi phí mua lại đều được coi là lãi hoặc lỗ vốn và phải chịu thuế tương ứng.”
Trên thực tế, đây là tin tốt cho những người sở hữu bitcoin lâu năm vì điều này có nghĩa là bạn sẽ nhận được chế độ ưu đãi về thuế hơn. Eric Pritz, đối tác cấp cao tại Signature Estate & Cố vấn đầu tư.
Nếu bạn nắm giữ bitcoin trong hơn một năm trước khi bán chúng để kiếm lời, bạn sẽ chỉ phải trả 15% thuế thu nhập từ vốn (20% đối với những người kiếm được 441.450 đô la trở lên và giảm xuống 0% đối với những người kiếm được dưới 80.000 đô la). Mặt khác, nếu bạn giữ nó trong một năm hoặc ít hơn trước khi bán, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập thông thường cho bất kỳ khoản lãi nào, dựa trên mức thuế của bạn.
Cách bạn nhận bitcoin ảnh hưởng đến thuế
Cách bạn nhận và sử dụng bitcoin có thể ảnh hưởng đến số thuế bạn phải trả. Ví dụ, khai thác bitcoin tạo ra sự kiện chịu thuế. Tyson Romanick, nhà phân tích tài chính và quản lý danh mục đầu tư tại Baker Boyer, cho biết bạn nên tính giá trị thị trường hợp lý của bitcoin vào ngày nó được khai thác và trả thuế thu nhập cho giá trị đó.
Bạn có thể xác định giá trị thị trường hợp lý bằng cách chuyển đổi tiền điện tử sang đô la Mỹ (hoặc loại tiền tệ thực khác, sau đó có thể chuyển đổi thành đô la Mỹ) dựa trên tỷ giá hối đoái được niêm yết trên sàn giao dịch. Giá trị thị trường hợp lý là giá trị của tiền điện tử tại ngày và thời điểm giao dịch được ghi lại trên sổ cái phân tán. Nếu giao dịch không được ghi lại trong sổ cái phân tán, thì bạn có thể sử dụng thời gian giao dịch được ghi lại nếu đó là sự kiện có thể ghi lại.
Vì vậy, nếu bạn sử dụng bitcoin để mua ô tô, bạn sẽ cần xác định giá trị thị trường hợp lý của bitcoin vào ngày bạn mua ô tô. Romanick giải thích: “Bạn có thể coi việc này giống như việc bán bitcoin của mình, nhưng thay vì nhận được tiền mặt, bạn sẽ nhận được thứ gì đó có giá trị khác”. Sự chênh lệch giữa giá gốc của bitcoin, thường là số tiền bạn phải trả để mua nó, và giá trị thị trường hợp lý của nó vào ngày bạn mua nó, sẽ tạo ra khoản lãi hoặc lỗ mà bạn sẽ báo cáo trong tờ khai thuế của mình.
Có một số giao dịch bitcoin không phát sinh sự kiện chịu thuế ngay lập tức, chẳng hạn như khi bạn nhận được bitcoin dưới dạng quà tặng hoặc quyên góp cho tổ chức từ thiện. Tuy nhiên, sau khi nhận được bitcoin quyên góp, bạn sẽ phải trả thuế tương ứng, nghĩa là bạn cần biết cơ sở chi phí của bitcoin quyên góp. Điều này phụ thuộc vào việc bạn có lãi hay lỗ tại thời điểm bán hoặc tặng: nếu bạn có lãi, cơ sở tính thuế của bạn sẽ là cơ sở của người tặng, cộng với bất kỳ khoản thuế tặng cho nào do người tặng trả. Nếu bạn bị mất, cơ sở bồi thường của bạn sẽ là mức thấp hơn giữa cơ sở của người tặng hoặc giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm bạn nhận được quà tặng. Và nếu bạn không có phương tiện
