Bitcoin อาจเป็นสินทรัพย์ที่ไม่ได้รับการควบคุม แต่เจ้าหน้าที่กรมสรรพากรยังคงต้องการส่วนแบ่งจากธุรกรรมของคุณ
Bitcoin และสกุลเงินเสมือนอื่น ๆ จะต้องเสียภาษี ซึ่งหมายถึงธุรกรรม Bitcoin ทั้งหมดของคุณจะต้องรายงานไว้ในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ
“สำหรับกรมสรรพากรแล้ว ไม่สำคัญว่าผู้เสียภาษีของสหรัฐฯ จะซื้อหรือโอน Bitcoin ที่ไหน คุณต้องรายงาน Bitcoin ในแบบแสดงรายการภาษีและรายงานรายได้ กำไรจากทุน หรือขาดทุนใดๆ” สตีฟ สคานเค ที่ปรึกษาเศรษฐกิจหลักของ Keel Point อธิบาย
กล่าวได้ว่าการรายงานภาษี Bitcoin อาจสร้างความสับสนได้พอๆ กับตัวสกุลเงินดิจิทัลเลยทีเดียว นี่คือประเด็นบางประการที่จะช่วยให้คุณเข้าใจวิธีการเก็บภาษี Bitcoin:
- Bitcoin เป็นทรัพย์สิน ไม่ใช่สกุลเงิน
- การที่คุณได้รับ Bitcoins นั้นมีความสำคัญจากมุมมองด้านภาษี
- การรายงานต่อ IRS
Bitcoin เป็นทรัพย์สิน ไม่ใช่สกุลเงิน
สิ่งแรกที่ต้องรู้เกี่ยวกับ Bitcoin ก็คือมันเป็นทรัพย์สินในสายตาของ IRS แม้ว่าคุณจะดูหรือใช้งานอย่างไรก็ตาม IRS กล่าวว่าสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี บิตคอยน์และสกุลเงินดิจิตอลอื่นไม่ถือเป็นสกุลเงิน พวกนั้นเป็นสินทรัพย์ทุน ซึ่งหมายถึงว่าจะต้องเสียภาษีเช่นเดียวกับหุ้น
“เนื่องจาก IRS ถือว่า Bitcoin เป็นสินทรัพย์ทุน จึงไม่มีความแตกต่างกันไม่ว่าคุณจะขายมันในฐานะการลงทุนหรือโอนไปให้บุคคลอื่นเป็นการชำระค่าสินค้าหรือบริการ” Skancke กล่าว “การเปลี่ยนแปลงใดๆ ระหว่างมูลค่าในเวลาขายหรือโอนและต้นทุนการได้มาจะถือเป็นกำไรหรือขาดทุนจากทุนและต้องเสียภาษีตามนั้น”
นี่เป็นข่าวดีสำหรับเจ้าของ Bitcoin ในระยะยาว เพราะหมายความว่าคุณจะได้รับสิทธิพิเศษทางภาษีมากขึ้น “สกุลเงินจะถูกเก็บภาษีตามอัตราภาษีรายได้ทั่วไป ซึ่งไม่เป็นที่นิยมเท่ากับอัตราภาษีจากกำไรทุน” Eric Pritz หุ้นส่วนอาวุโสของ Signature Estate & ที่ปรึกษาการลงทุน
หากคุณถือ Bitcoin ไว้เกินกว่า 1 ปี ก่อนที่จะขายเพื่อทำกำไร คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้จากกำไรทุนเพียง 15 เปอร์เซ็นต์เท่านั้น (20 เปอร์เซ็นต์สำหรับผู้ที่มีรายได้ 441,450 ดอลลาร์สหรัฐฯ ขึ้นไป และเหลือ 0 เปอร์เซ็นต์สำหรับผู้ที่มีรายได้ต่ำกว่า 80,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ) ในทางกลับกัน หากคุณถือครองไว้เป็นเวลาหนึ่งปีหรือต่ำกว่านั้น ก่อนที่จะขาย คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ปกติจากกำไรใดๆ ตามอัตราภาษีของคุณ
การที่คุณได้รับ bitcoins เป็นเรื่องสำคัญทางภาษี
การที่คุณได้รับและใช้ bitcoins อาจส่งผลต่อภาษีที่คุณต้องจ่าย ตัวอย่างเช่น การขุด Bitcoin ก่อให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี คุณควรคำนวณมูลค่าตลาดที่เป็นธรรมของ Bitcoin ในวันที่มีการขุด และชำระภาษีรายได้จากมูลค่าดังกล่าว Tyson Romanick นักวิเคราะห์ทางการเงินและผู้จัดการพอร์ตโฟลิโอของ Baker Boyer กล่าว
คุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดที่เป็นธรรมได้โดยการแปลงสกุลเงินดิจิทัลเป็นดอลลาร์สหรัฐ (หรือสกุลเงินจริงอื่น ๆ ที่สามารถแปลงเป็นดอลลาร์สหรัฐได้) ตามอัตราแลกเปลี่ยนที่กำหนดไว้บนกระดานแลกเปลี่ยน มูลค่าตลาดที่เป็นธรรมคือมูลค่าของสกุลเงินดิจิทัลในวันที่และเวลาที่บันทึกธุรกรรมในบัญชีแยกประเภทที่กระจาย ถ้าไม่ได้บันทึกธุรกรรมในสมุดบัญชีแยกประเภทแบบกระจาย คุณสามารถใช้เวลาที่ควรบันทึกหากเป็นเหตุการณ์ที่สามารถบันทึกได้
ดังนั้น หากคุณจะใช้ Bitcoin เพื่อซื้อรถยนต์ คุณจะต้องกำหนดมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมของ Bitcoin ในวันที่คุณซื้อรถยนต์ “คุณอาจคิดว่ามันคือการขาย Bitcoin ของคุณ แต่แทนที่จะได้รับเงินสดเป็นการตอบแทน คุณได้รับสิ่งอื่นที่มีค่าแทน” Romanick อธิบาย ความแตกต่างระหว่างต้นทุนบิตคอยน์ของคุณ ซึ่งโดยทั่วไปคือจำนวนเงินที่คุณจ่ายเพื่อซื้อมัน และมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมในวันที่คุณซื้อมัน จะส่งผลให้เกิดกำไรหรือขาดทุนซึ่งคุณจะต้องรายงานในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ
มีธุรกรรม Bitcoin เพียงไม่กี่รายการที่ไม่ทำให้เกิดเหตุการณ์ต้องเสียภาษีทันที เช่น เมื่อคุณได้รับ Bitcoin เป็นของขวัญหรือบริจาคให้การกุศล อย่างไรก็ตาม เมื่อคุณบริจาค Bitcoin แล้ว คุณจะต้องจ่ายภาษีตามนั้น ซึ่งหมายความว่าคุณต้องทราบต้นทุนของ Bitcoin ที่บริจาค ขึ้นอยู่กับว่าคุณมีกำไรหรือขาดทุนในเวลาที่ทำการขายหรือบริจาค ถ้าคุณมีกำไร ฐานของคุณก็คือฐานของผู้บริจาคบวกกับภาษีของขวัญที่ผู้บริจาคจ่าย หากคุณสูญเสีย เกณฑ์ของคุณคือจำนวนเงินที่น้อยกว่าระหว่างเกณฑ์ของผู้บริจาคหรือมูลค่าตลาดที่ยุติธรรม ณ เวลาที่คุณได้รับของขวัญ แล้วถ้าไม่มีหนทาง
