สกุลเงินดิจิทัลได้ออกจากวงโคจรของผู้เชี่ยวชาญไปนานแล้ว และยิ่งได้รับความนิยมมากเท่าไร คําถามเกี่ยวกับการใช้งานก็จะยิ่งทวีคูณมากขึ้นเท่านั้น.
ปัญหาด้านภาษีส่งผลกระทบต่อผู้ที่เริ่มต้นเส้นทางการรับสกุลเงินดิจิทัล ไม่ว่าจะเพื่อวัตถุประสงค์ในการลงทุนหรือเป็นรูปแบบการชําระเงินและการรวบรวมสินค้าและบริการ รวมถึงการใช้งานอื่น ๆ.
“รายการคําถามนี้เป็นที่สนใจที่เกี่ยวข้องกับโลกของสกุลเงินดิจิทัลเนื่องจากเป็นปรากฏการณ์ที่เป็นนวัตกรรมใหม่ซึ่งพื้นที่สีเทาเกิดขึ้นจากสิ่งที่อาจเป็นคุณธรรมที่ยิ่งใหญ่ที่สุด: การควบคุมที่กระจายอํานาจผ่านบล็อกเชน, สิ่งนี้ทําให้พวกเขาอยู่นอกขอบเขตการควบคุมของธนาคารกลางและสถาบันการเงินชั่วคราว และก่อให้เกิดความท้าทายสําหรับรัฐบาลในการใช้การควบคุมภาษี” ทนายความ Martin Litwak ผู้ก่อตั้งและซีอีโอของ @UntitledLegal ร้านค้าบริการด้านกฎหมายที่เชี่ยวชาญด้านอสังหาริมทรัพย์ระหว่างประเทศอธิบาย การวางแผนและการสร้างกองทุนรวมที่ลงทุน.
ผู้ถือสกุลเงินดิจิทัลจ่ายภาษีอะไรบ้างในอาร์เจนตินา ?
n Argentina สกุลเงินดิจิทัลก็เหมือนกับสินทรัพย์อื่นๆ ที่รวมอยู่ในการคํานวณภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคล.
ในส่วนของภาษีเงินได้ นับตั้งแต่มีการประกาศใช้กฎหมาย 24.430 (2017) สกุลเงินดิจิทัลได้ถูกรวมไว้อย่างชัดแจ้งในบทที่เกี่ยวข้องกับกําไรจากการลงทุน และจะถูกเก็บภาษีที่ 15% จากผลการขาย (ในขอบเขตที่ผลลัพธ์นี้เป็นบวกอย่างเห็นได้ชัด).
การคํานวณจะดําเนินการใน “สกุลเงินที่แข็งแกร่ง ไม่ใช่เปโซอาร์เจนตินา เพื่อให้ส่วนต่างของอัตราแลกเปลี่ยนไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของกําไรที่ต้องเสียภาษี” นาย Litwak อธิบาย.
นอกจากนี้ จังหวัดกอร์โดบายังเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลที่มีรายได้รวม (IIBB) และ “เราเชื่อว่าแนวโน้มจะเป็นของจังหวัดอื่น ๆ ที่จะนําไปใช้ในระยะยาว” ทนายความกล่าว.
การรับเงินสําหรับการทํางานกับสกุลเงินดิจิทัล
เช่นเดียวกับในประเทศส่วนใหญ่ทั่วโลก ในอาร์เจนตินา สกุลเงินดิจิทัลไม่ถือเป็นสกุลเงิน ดังนั้นเมื่อชําระด้วยสกุลเงินดิจิทัล จึงไม่ถือเป็นการชําระเงินในทางเทคนิค แต่เป็น “dacion de pago” หรือการชําระเงินในรูปแบบอื่น ซึ่งโดยพื้นฐานแล้วหมายถึงการยกเลิกใบแจ้งหนี้ด้วยสิ่งใดก็ตาม ที่ไม่ใช่สกุลเงิน.
ดังนั้นใครก็ตามที่ได้รับเงินเป็น crypto จะต้องจ่ายสิ่งที่พวกเขาเรียกเก็บสําหรับงานที่พวกเขาทํา เช่นเดียวกับที่พวกเขาได้รับค่าจ้าง เช่น รถยนต์. ทันทีที่ใบแจ้งหนี้มูลค่า 1,000 ดอลลาร์สหรัฐถูกยกเลิก ผู้เสียภาษีจะต้องแจ้ง AFIP ว่า “ฉันได้ยกเลิกใบแจ้งหนี้สําหรับจํานวนนี้แล้ว” และชําระเงิน. ในกรณีของจังหวัดที่เรียกเก็บเงิน IIBB จากสกุลเงินดิจิทัล การใช้เครื่องมือนี้อาจนําไปสู่ภาวะแทรกซ้อนที่มากขึ้น หรืออย่างน้อยก็มีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม.
เมื่อออกใบแจ้งหนี้สําหรับงานที่ดําเนินการในต่างประเทศ
เมื่อคุณได้รับการชําระเงินจากต่างประเทศ จะเหมือนกับเมื่อคุณได้รับเงินในอาร์เจนตินาทุกประการ. ในประเทศของเรา ใช้หลักการของรายได้เบ็ดเสร็จ ซึ่งหมายความว่าบุคคลจะต้องถูกเก็บภาษีในประเทศที่พวกเขาตั้งถิ่นที่อยู่ทางภาษี ไม่ว่าพวกเขาจะเป็นเจ้าของทรัพย์สินที่ไหนหรือได้รับสิ่งที่พวกเขาได้รับมาจากที่ใด.
โดยเฉพาะปัญหาของอาร์เจนตินาคือเมื่อต้องนําเงินเข้ามาเนื่องจากประเทศมีกฎระเบียบในการส่งออกบริการที่กําหนดให้คุณต้องจ่ายเงินดอลลาร์ในตลาดอย่างเป็นทางการซึ่งหมายถึงอัตราแลกเปลี่ยนขาดทุนเมื่อเทียบกับสิ่งที่ ดอลลาร์มีมูลค่าจริงในตลาดท้องถิ่น. นี่เป็นสถานการณ์ที่พิเศษมากในอาร์เจนตินา ในอุรุกวัย เพื่อยกตัวอย่างเพียงตัวอย่างเดียว นี่ไม่ใช่กรณี.
เกิดอะไรขึ้นในอุรุกวัยกับการชําระเงิน CRYPTO จากต่างประเทศ ? ประเทศที่อาร์เจนตินาจํานวนมากหันไปหาหรือย้ายไปเนื่องจากปัญหาด้านภาษี
ในด้านหนึ่ง ในอุรุกวัย พวกเขาได้รับการยกเว้นภาษีความมั่งคั่ง เนื่องจากเป็นทรัพย์สินในต่างประเทศ. ในอุรุกวัย ไม่เหมือนกับอาร์เจนตินา หลักการของการเก็บภาษี “ดินแดน” มีผลบังคับใช้ แม้ว่าบางส่วนจะใช้เช่นเดียวกับในเกือบทุกประเทศในอเมริกากลาง และบางส่วนในปารากวัยและโบลิเวียด้วย ซึ่งภาษีจะไม่จ่ายเฉพาะกับสิ่งที่ได้รับในประเทศเท่านั้นและไม่มีเจ้าของ หรือได้รับในต่างประเทศจะถูกเก็บภาษี.
ส่วนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (IRPF) ได้รับการยกเว้นเพราะในกรณีทรัพย์สินในต่างประเทศจะจ่ายภาษีเฉพาะกรณีจ่ายคูปองหรือเงินปันผลเท่านั้น ไม่ใช่กําไรจากการลงทุน. เนื่องจากกําไรที่เกิดขึ้นคือกําไรจากการแข็งค่าของเงินทุน (กําไรจากเงินทุน) จึงไม่มีภาษี.
คริปโตในสหรัฐอเมริกาล่ะ ?
แม้ว่าจะไม่มีกฎหมายระบุไว้อย่างชัดแจ้ง แต่สหรัฐอเมริกาก็เป็นเช่นนั้น
ในความเป็นจริง สหรัฐอเมริกาเปรียบเทียบ cryptos จากมุมมองของการปฏิบัติด้านภาษีกับสินทรัพย์ทางการเงิน ซึ่งหมายความว่ากระทรวงการคลังของอเมริกาจะไม่เรียกเก็บเงินสําหรับการซื้อหรือการถือครองในพอร์ตโฟลิโอ.
เมื่อขาย crypto สิ่งที่สร้างขึ้นจะถือเป็นกําไรจากการลงทุน ไม่ใช่ภาษีเงินได้ ซึ่งค่าธรรมเนียมจะสูงกว่า. ปัจจุบัน ประเทศที่พัฒนาแล้วส่วนใหญ่ปฏิบัติตามแบบจําลองของอเมริกา กล่าวคือ พวกเขาไม่ได้เก็บภาษีการซื้อหรือการถือครอง แต่เก็บภาษีเฉพาะการขายและในอัตรามูลค่าส่วนเกิน เช่น รายได้ทางการเงิน.
คริปโตในส่วนอื่นๆ ของโลก
ประเทศต่างๆ มีปฏิกิริยาโต้ตอบในรูปแบบต่างๆ: พวกเขาสั่งห้าม มองว่าเป็นโอกาสในการดึงดูดการลงทุน และล่าสุดยังรับเอาสิ่งเหล่านี้เป็นเงินที่ชําระได้ตามกฎหมายอีกด้วย.
บางประเทศได้เปิดตัวสกุลเงินดิจิทัลของตนเองและยังยอมรับการชําระเงินและการขอคืนภาษีและบริการอื่น ๆ อีกด้วย. นี่เป็นกรณีของเบอร์มิวดาซึ่งใช้ Stablecoins (ในกรณีนี้คือ USDC) ซึ่งเป็นสกุลเงินที่เชื่อมโยงกับค่าเงินดอลลาร์ ซึ่งได้รับการสนับสนุนและการลงทุนจากบริษัทสกุลเงินดิจิทัล หรือ – ไปอีกด้านหนึ่งของสเปกตรัมทางอุดมการณ์ – Petro สกุลเงินดิจิทัลที่ได้รับการสนับสนุนจากน้ํามันของเวเนซุเอลา.
รัฐบาลบางแห่งสนับสนุนการใช้สกุลเงินเหล่านี้ผ่านการยกเว้นภาษีเพื่อดึงดูดการลงทุน นอกเหนือจากมาตรการจูงใจทางภาษีอื่นๆ สําหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่. นี่เป็นกรณีของโปรตุเกสซึ่งไม่ได้เก็บภาษีบุคคล (แต่เก็บภาษีนิติบุคคล) ที่ขายสกุลเงินดิจิทัลและไม่พิจารณาว่าเป็นกําไรจากการลงทุนหรือรายได้จากการลงทุน ซึ่งโดยปกติจะเก็บภาษีที่ 28 %.
กรณีที่ไม่เคยเกิดขึ้นมาก่อนคือกรณีของเอลซัลวาดอร์ ซึ่งกลายเป็นประเทศแรกในโลกที่จัดตั้งสกุลเงินดิจิทัลโดยเฉพาะเป็นการชําระเงินตามกฎหมาย ซึ่งหมายความว่า เหนือสิ่งอื่นใด กําหนดให้พลเมืองของตนได้รับ cryptos เป็นการชําระเงิน ซึ่งช่วยให้เราสามารถแปลงสกุลเงินดิจิทัลได้ เป็นดอลลาร์โดยไม่ต้องเสียภาษีและแม้แต่จ่ายภาษีในสกุลเงินนั้น.
นอกเหนือจากที่กล่าวไปแล้ว เช่น เบอร์มิวดาและโปรตุเกส ประเทศที่ “เป็นมิตรกับคริปโต” อื่นๆ ได้แก่ อันดอร์รา สวิตเซอร์แลนด์ เยอรมนี สิงคโปร์ เบลารุส มาเลเซีย จอร์เจีย สโลวีเนีย มอลตา ญี่ปุ่น และเกาหลีใต้. เหล่านี้คือรัฐที่เข้าใจว่าเทคโนโลยีใหม่นี้มีข้อดีบางประการและได้สร้างสภาพแวดล้อมที่เอื้ออํานวยต่อการพัฒนา.
อย่างไรก็ตามแม้จะมีรายละเอียดของกรณีที่เขาอธิบาย Litwak แนะนําไม่ให้ตอบสนองโดยทั่วไปตามภาษีเกี่ยวกับแง่มุมภาษีของโลกสกุลเงินดิจิทัลเนื่องจากเรายังอยู่ในเขตสีเขียวอย่างมากเมื่อเทียบกับสิ่งนี้ที่เรารู้เกี่ยวกับปรากฏการณ์นี้, ซึ่งหมายความว่ากฎระเบียบอย่างเป็นทางการใดๆ ที่สามารถเก็บภาษีได้ในวันนี้จะเป็นเพียงบางส่วนเสมอ เนื่องจากเรากําลังเผชิญกับปรากฏการณ์ที่ยังไม่ได้ใช้ศักยภาพสูงสุด” เขาเน้นย้ํา.
