Bitcoin kan vara en oreglerad tillgång, men skattemannen vill fortfarande ha en del av dina transaktioner.
Bitcoins och andra virtuella valutor är skattepliktiga, vilket innebär att alla dina bitcointransaktioner måste rapporteras på din skattedeklaration.
”För IRS spelar det ingen roll – för amerikanska skattebetalare – var Bitcoin köps eller överförs. Du måste rapportera det på din skattedeklaration och rapportera eventuella inkomster, kapitalvinster eller förluster,” förklarar Steve Skancke, chefsekonom på Keel Point.
Som sagt, Bitcoin-skatterapportering kan vara lika förvirrande som själva kryptovalutan. Här är några punkter som hjälper dig att förstå hur bitcoin beskattas:
- Bitcoin är egendom, inte valuta.
- Hur du tar emot bitcoins är viktigt ur ett skatteperspektiv.
- IRS-rapportering.
Bitcoin är egendom, inte valuta
Det första att veta om Bitcoin är att det är egendom i IRS ögon. Trots hur du kan se eller använda det, säger IRS att för skatteändamål är bitcoin och andra digitala valutor inte valutor; De är kapitaltillgångar, vilket innebär att de beskattas som aktier.
”Eftersom IRS betraktar Bitcoin som en kapitaltillgång spelar det ingen roll om du säljer den som en investering eller överför den till en annan part som betalning för varor eller tjänster,” säger Skancke. ”All variation mellan dess värde vid tidpunkten för försäljning eller överlåtelse och dess anskaffningsutgift behandlas som en kapitalvinst eller förlust och beskattas i enlighet därmed.”
Detta är faktiskt goda nyheter för långsiktiga bitcoinägare, eftersom det betyder att du kommer att få mer förmånlig skattebehandling. ”Valutan beskattas med vanliga inkomstsatser, som är mindre förmånliga än kapitalvinstskattesatsen”, förklarar Eric Pritz, senior partner på Signature Estate & Investeringsrådgivare.
Om du håller bitcoins i mer än ett år innan du säljer dem med vinst, behöver du bara betala 15 % kapitalvinstskatt (20 % för de som tjänar 441 450 USD eller mer och ner till 0 % för de som tjänar mindre än 80 000 USD). Å andra sidan, om du håller den i ett år eller mindre innan du säljer den, betalar du vanlig inkomstskatt på eventuell vinst, baserat på din skattesats.
Hur du tar emot bitcoins har betydelse för skatter
Hur du tar emot och använder bitcoins kan påverka skatterna du betalar. Till exempel skapar brytning av bitcoins en skattepliktig händelse. Du bör beräkna det verkliga marknadsvärdet för bitcoin den dagen den bröts och betala inkomstskatt på det värdet, säger Tyson Romanick, finansanalytiker och portföljförvaltare på Baker Boyer.
Du kan fastställa det verkliga marknadsvärdet genom att konvertera kryptovalutan till amerikanska dollar (eller annan riktig valuta, som sedan kan konverteras till amerikanska dollar) baserat på den fastställda växelkursen som noteras på börsen. Verkligt marknadsvärde är värdet av kryptovalutan vid det datum och tidpunkt då transaktionen registreras i den distribuerade huvudboken. Om transaktionen inte registreras i den distribuerade reskontran kan du använda den tid som den skulle ha registrerats om det hade varit en registrerbar händelse.
Så om du skulle använda dina bitcoins för att köpa en bil, måste du bestämma det verkliga marknadsvärdet för bitcoins den dag du köpte bilen. ”Du kan se det som att sälja din bitcoin, men istället för att få kontanter i utbyte fick du något annat av värde”, förklarar Romanick. Skillnaden mellan din bitcoins kostnadsbas, som vanligtvis är det belopp du betalade för att köpa den, och dess verkliga marknadsvärde den dag du köpte den, kommer att resultera i en vinst eller förlust som du kommer att rapportera i din skattedeklaration.
Det är få bitcoin-transaktioner som inte ger upphov till en omedelbar skattepliktig händelse, som om du får bitcoins som gåva eller skänker dem till välgörenhet. Men när du har den donerade bitcoin måste du betala skatt i enlighet med detta, vilket innebär att du behöver veta kostnadsgrunden för den donerade bitcoin. Det beror på om du har en vinst eller en förlust vid tidpunkten för försäljningen eller donationen: om du har en vinst är ditt underlag donatorns underlag plus eventuell gåvoskatt som betalas av donatorn. Om du har en förlust är ditt underlag det lägsta av donatorns underlag eller det verkliga marknadsvärdet vid den tidpunkt då du fick gåvan. Och om du inte har några medel
