Биткоин может быть нерегулируемым активом, но налоговики все равно хотят получить часть ваших транзакций.
Биткоины и другие виртуальные валюты облагаются налогом, то есть все ваши транзакции с биткоинами должны быть указаны в налоговой декларации.
«Для IRS не имеет значения — для налогоплательщиков США — где биткоин куплен или переведен. Вы должны указать это в своей налоговой декларации и сообщить о любых доходах, приросте капитала или убытках», — объясняет Стив Сканке, главный экономический советник Keel Point.
Тем не менее, налоговая отчетность по биткоинам может быть столь же запутанной, как и сама криптовалюта. Вот несколько моментов, которые помогут вам понять, как облагается налогом биткоин:
<ул>
Биткойн — это собственность, а не валюта
Первое, что нужно знать о биткоине, это то, что с точки зрения Налоговой службы США (IRS) он является собственностью. Независимо от того, как вы можете его рассматривать или использовать, Налоговая служба США (IRS) утверждает, что для целей налогообложения биткоин и другие цифровые валюты не являются валютами; Они являются капитальными активами, а значит, облагаются налогом так же, как акции.
«Поскольку Налоговая служба США (IRS) считает биткоин капитальным активом, не имеет значения, продаете ли вы его в качестве инвестиции или передаете другой стороне в качестве оплаты за товары или услуги», — говорит Сканке. «Любое изменение между стоимостью на момент продажи или передачи и стоимостью приобретения рассматривается как прирост или убыток капитала и облагается соответствующим налогом».
На самом деле это хорошая новость для долгосрочных владельцев биткоинов, поскольку это означает, что вы получите более благоприятный налоговый режим. «Валюта облагается налогом по обычным ставкам дохода, которые менее выгодны, чем ставка налога на прирост капитала», — объясняет Эрик Приц, старший партнер Signature Estate & Инвестиционные консультанты.
Если вы удерживаете биткоины более года, прежде чем продать их с прибылью, вам придется заплатить всего 15% налога на прирост капитала (20% для тех, кто зарабатывает 441 450 долларов США или больше, и до 0% для тех, кто зарабатывает менее 80 000 долларов США). С другой стороны, если вы владеете им в течение года или меньше, прежде чем продать, вы заплатите обычный подоходный налог с любого прироста, исходя из вашей налоговой ставки.
То, как вы получаете биткоины, имеет значение для налогообложения
То, как вы получаете и используете биткоины, может повлиять на уплачиваемые вами налоги. Например, майнинг биткоинов создает налогооблагаемое событие. По словам Тайсона Романика, финансового аналитика и управляющего портфелем в Baker Boyer, вам следует рассчитать справедливую рыночную стоимость биткоина на день его добычи и заплатить подоходный налог с этой стоимости.
Справедливую рыночную стоимость можно определить, конвертировав криптовалюту в доллары США (или другую реальную валюту, которую затем можно конвертировать в доллары США) на основе установленного обменного курса, котируемого на бирже. Справедливая рыночная стоимость — это стоимость криптовалюты на дату и время регистрации транзакции в распределенном реестре. Если транзакция не зафиксирована в распределенном реестре, то можно использовать время, когда она была бы зафиксирована, если бы это было регистрируемое событие.
Таким образом, если бы вы использовали свои биткоины для покупки автомобиля, вам нужно было бы определить справедливую рыночную стоимость биткоинов на день покупки автомобиля. «Можно представить это как продажу биткоинов, но вместо наличных денег вы получаете что-то другое, представляющее ценность», — объясняет Романик. Разница между себестоимостью вашего биткоина, которая обычно представляет собой сумму, уплаченную вами за его покупку, и его справедливой рыночной стоимостью на день покупки приведет к прибыли или убытку, которые вы укажете в своей налоговой декларации.
Существует лишь несколько транзакций с биткоинами, которые не приводят к немедленному возникновению налогооблагаемого события, например, если вы получаете биткоины в подарок или жертвуете их на благотворительность. Однако, как только вы получите пожертвованный биткоин, вам придется заплатить соответствующие налоги, а это значит, что вам необходимо знать базовую стоимость пожертвованного биткоина. Это зависит от того, получили ли вы прибыль или убыток на момент продажи или дарения: если у вас есть прибыль, вашей базой будет база дарителя плюс любой налог на дарение, уплаченный дарителем. Если вы понесли убытки, то вашей базой будет меньшая из двух величин: базы дарителя или справедливой рыночной стоимости на момент получения вами подарка. А если у вас нет средств
