O Bitcoin pode ser um ativo não regulamentado, mas o fisco ainda quer uma parte das suas transações.
Bitcoins e outras moedas virtuais são tributáveis, o que significa que todas as suas transações com bitcoins devem ser declaradas na sua declaração de imposto de renda.
“Para o IRS, não importa — para os contribuintes dos EUA — onde o Bitcoin é comprado ou transferido. Você deve declará-lo em sua declaração de imposto de renda e declarar qualquer renda, ganhos de capital ou perdas”, explica Steve Skancke, consultor econômico chefe da Keel Point.
Dito isso, a declaração de impostos sobre o Bitcoin pode ser tão confusa quanto a própria criptomoeda. Aqui estão alguns pontos para ajudar você a entender como o bitcoin é tributado:
- Bitcoin é propriedade, não moeda.
- A forma como você recebe bitcoins é importante do ponto de vista tributário.
- Relatórios do IRS.
Bitcoin é propriedade, não moeda
A primeira coisa a saber sobre o Bitcoin é que ele é propriedade aos olhos do IRS. Independentemente de como você possa visualizá-lo ou usá-lo, o IRS diz que, para fins fiscais, o bitcoin e outras moedas digitais não são moedas; Eles são ativos de capital, o que significa que são tributados como ações.
“Como o IRS considera o Bitcoin um ativo de capital, não faz diferença se você o vende como um investimento ou o transfere para outra parte como pagamento por bens ou serviços”, diz Skancke. “Qualquer variação entre seu valor no momento da venda ou transferência e seu custo de aquisição é tratada como ganho ou perda de capital e tributada adequadamente.”
Na verdade, essa é uma boa notícia para proprietários de bitcoins de longo prazo, pois significa que você receberá um tratamento fiscal mais favorável. “A moeda é tributada a taxas de renda ordinárias, que são menos favoráveis do que a taxa de imposto sobre ganhos de capital”, explica Eric Pritz, sócio sênior da Signature Estate & Consultores de Investimentos.
Se você mantiver bitcoins por mais de um ano antes de vendê-los com lucro, você só terá que pagar 15% de imposto sobre ganhos de capital (20% para quem ganha US$ 441.450 ou mais e até 0% para quem ganha menos de US$ 80.000). Por outro lado, se você mantê-lo por um ano ou menos antes de vendê-lo, você pagará imposto de renda normal sobre qualquer ganho, com base na sua alíquota de imposto.
A forma como você recebe bitcoins é importante para os impostos
A maneira como você recebe e usa bitcoins pode afetar os impostos que você paga. Por exemplo, a mineração de bitcoins cria um evento tributável. Você deve calcular o valor justo de mercado do bitcoin no dia em que ele foi minerado e pagar impostos de renda sobre esse valor, diz Tyson Romanick, analista financeiro e gerente de portfólio da Baker Boyer.
Você pode determinar o valor justo de mercado convertendo a criptomoeda em dólares americanos (ou outra moeda real, que pode então ser convertida em dólares americanos) com base na taxa de câmbio estabelecida na bolsa. O valor justo de mercado é o valor da criptomoeda na data e hora em que a transação é registrada no livro-razão distribuído. Se a transação não for registrada no razão distribuído, você poderá usar o tempo em que ela teria sido registrada se tivesse sido um evento registrável.
Então, se você fosse usar seus bitcoins para comprar um carro, você precisaria determinar o valor justo de mercado dos bitcoins no dia em que comprou o carro. “Você pode pensar nisso como vender seu bitcoin, mas em vez de receber dinheiro em troca, você recebeu outra coisa de valor”, explica Romanick. A diferença entre o custo base do seu bitcoin, que normalmente é o valor que você pagou para comprá-lo, e seu valor justo de mercado no dia em que você o comprou, resultará em um ganho ou perda que você informará na sua declaração de imposto de renda.
Existem poucas transações de bitcoin que não dão origem a um evento tributável imediato, como se você receber bitcoins como presente ou doá-los para uma instituição de caridade. No entanto, depois de receber o bitcoin doado, você terá que pagar os impostos correspondentes, o que significa que você precisa saber a base de custo do bitcoin doado. Depende se você tem um ganho ou uma perda no momento da venda ou doação: se você tiver um ganho, sua base é a base do doador, mais qualquer imposto sobre doação pago pelo doador. Se houver prejuízo, sua base será o menor valor entre a base do doador ou o valor justo de mercado no momento em que você recebeu a doação. E se você não tem meios
