Bitcoin is weliswaar een ongereguleerd bezit, maar de belastingdienst wil toch een deel van uw transacties.
Bitcoins en andere virtuele valuta zijn belastbaar. Dit betekent dat u al uw bitcointransacties moet opgeven bij uw belastingaangifte.
“Voor de IRS maakt het niet uit—voor Amerikaanse belastingbetalers—waar Bitcoin wordt gekocht of overgedragen. U moet het op uw belastingaangifte vermelden en alle inkomsten, vermogenswinsten of verliezen opgeven,” legt Steve Skancke, hoofdeconoom bij Keel Point, uit.
Dat gezegd hebbende, de belastingaangifte over Bitcoin kan net zo verwarrend zijn als de cryptovaluta zelf. Hier zijn enkele punten die u kunnen helpen begrijpen hoe bitcoin wordt belast:
- Bitcoin is eigendom, geen valuta.
- De manier waarop u bitcoins ontvangt, is vanuit fiscaal oogpunt belangrijk.
- IRS-rapportage.
Bitcoin is eigendom, geen valuta
Het eerste dat u over Bitcoin moet weten, is dat het in de ogen van de IRS eigendom is. Ongeacht hoe u het bekijkt of gebruikt, de IRS zegt dat bitcoin en andere digitale valuta voor belastingdoeleinden geen valuta zijn; Het zijn kapitaalgoederen, wat betekent dat ze net als aandelen worden belast.
“Omdat de IRS Bitcoin als een kapitaalgoed beschouwt, maakt het niet uit of u het als investering verkoopt of het aan een andere partij overdraagt als betaling voor goederen of diensten”, zegt Skancke. “Elke afwijking tussen de waarde op het moment van verkoop of overdracht en de aanschafprijs wordt beschouwd als een vermogenswinst of -verlies en dienovereenkomstig belast.”
Dit is eigenlijk goed nieuws voor mensen die al langer bitcoins bezitten, omdat het betekent dat u een gunstigere belastingbehandeling krijgt. “Valuta wordt belast tegen normale inkomstentarieven, die minder gunstig zijn dan het tarief voor vermogenswinstbelasting”, legt Eric Pritz uit, senior partner bij Signature Estate & Beleggingsadviseurs.
Als u bitcoins langer dan een jaar vasthoudt voordat u ze met winst verkoopt, hoeft u slechts 15% vermogenswinstbelasting te betalen (20% voor mensen met een inkomen van $ 441.450 of meer en 0% voor mensen met een inkomen van minder dan $ 80.000). Als u het daarentegen een jaar of korter aanhoudt voordat u het verkoopt, betaalt u over de winst normale inkomstenbelasting, op basis van uw belastingtarief.
Hoe u bitcoins ontvangt, is van belang voor de belasting
De manier waarop u bitcoins ontvangt en gebruikt, kan van invloed zijn op de belasting die u betaalt. Het minen van bitcoins creëert bijvoorbeeld een belastbare gebeurtenis. Volgens Tyson Romanick, financieel analist en vermogensbeheerder bij Baker Boyer, moet je de reële marktwaarde van bitcoin berekenen op de dag dat deze werd gemined en daarover inkomstenbelasting betalen.
U kunt de reële marktwaarde bepalen door de cryptocurrency om te zetten in Amerikaanse dollars (of een andere echte valuta, die vervolgens weer in Amerikaanse dollars kan worden omgezet) op basis van de vastgestelde wisselkoers op de beurs. De reële marktwaarde is de waarde van de cryptocurrency op de datum en tijd waarop de transactie wordt geregistreerd in het gedistribueerde grootboek. Als de transactie niet in het gedistribueerde grootboek is vastgelegd, kunt u de tijd gebruiken waarop de transactie zou zijn vastgelegd als het een vastlegbare gebeurtenis was geweest.
Als u bijvoorbeeld uw bitcoins wilt gebruiken om een auto te kopen, moet u de reële marktwaarde van de bitcoins bepalen op de dag dat u de auto kocht. “Je kunt het zien als het verkopen van je bitcoins, maar in plaats van dat je er geld voor terugkrijgt, krijg je iets anders van waarde”, legt Romanick uit. Het verschil tussen de kostprijs van uw bitcoin, wat doorgaans het bedrag is dat u ervoor betaalde, en de reële marktwaarde op de dag dat u de bitcoin kocht, resulteert in een winst of verlies dat u opgeeft bij uw belastingaangifte.
Er zijn weinig bitcointransacties die niet direct aanleiding geven tot een belastbare gebeurtenis, bijvoorbeeld als u bitcoins als geschenk ontvangt of aan een goed doel doneert. Zodra u de gedoneerde bitcoins in uw bezit heeft, moet u hierover belasting betalen. Dit betekent dat u de kostprijs van de gedoneerde bitcoins moet weten. Het hangt ervan af of u op het moment van de verkoop of schenking winst of verlies heeft gemaakt: als u winst heeft, is uw grondslag de grondslag van de schenker, plus eventuele door de schenker betaalde schenkbelasting. Als u verlies lijdt, is uw grondslag de laagste van de grondslag van de schenker of de reële marktwaarde op het moment dat u de gift ontving. En als je geen middelen hebt
