Bitcoin potrebbe essere un bene non regolamentato, ma il fisco vuole comunque una fetta delle tue transazioni.
I Bitcoin e le altre valute virtuali sono soggetti a tassazione, il che significa che tutte le transazioni in Bitcoin devono essere dichiarate nella dichiarazione dei redditi.
“Per l’IRS, non importa, per i contribuenti statunitensi, dove Bitcoin viene acquistato o trasferito. Devi dichiararlo nella tua dichiarazione dei redditi e segnalare qualsiasi reddito, plusvalenza o perdita”, spiega Steve Skancke, consulente economico capo di Keel Point.
Detto questo, la dichiarazione dei redditi relativa ai Bitcoin può essere tanto complicata quanto la criptovaluta stessa. Ecco alcuni punti che ti aiuteranno a capire come viene tassato il bitcoin:
- Bitcoin è una proprietà, non una valuta.
- Il modo in cui ricevi i bitcoin è importante dal punto di vista fiscale.
- Segnalazione all’IRS.
Bitcoin è una proprietà, non una valuta
La prima cosa da sapere su Bitcoin è che agli occhi dell’IRS è una proprietà. Indipendentemente da come lo si voglia vedere o utilizzare, l’IRS afferma che ai fini fiscali, il bitcoin e le altre valute digitali non sono valute; Sono beni capitali, il che significa che sono tassati come le azioni.
“Poiché l’IRS considera Bitcoin un bene capitale, non fa differenza se lo vendi come investimento o lo trasferisci a un’altra parte come pagamento per beni o servizi”, afferma Skancke. “Qualsiasi variazione tra il valore al momento della vendita o del trasferimento e il costo di acquisizione è considerata una plusvalenza o una minusvalenza e tassata di conseguenza.”
Questa è in realtà una buona notizia per i possessori di bitcoin di lunga data, poiché significa che riceveranno un trattamento fiscale più favorevole. “La valuta è tassata secondo le aliquote ordinarie del reddito, che sono meno favorevoli dell’aliquota dell’imposta sulle plusvalenze”, spiega Eric Pritz, socio senior di Signature Estate & Consulenti per gli investimenti.
Se detieni bitcoin per più di un anno prima di venderli realizzando un profitto, dovrai pagare solo il 15% di imposta sulle plusvalenze (il 20% per chi guadagna $ 441.450 o più e fino allo 0% per chi guadagna meno di $ 80.000). D’altro canto, se detieni l’attività per un anno o meno prima di venderla, pagherai l’imposta ordinaria sul reddito su qualsiasi guadagno, in base alla tua aliquota fiscale.
Il modo in cui ricevi i bitcoin è importante per le tasse
Il modo in cui ricevi e utilizzi i bitcoin può influire sulle tasse che paghi. Ad esempio, l’estrazione di bitcoin crea un evento imponibile. Dovresti calcolare il giusto valore di mercato del bitcoin il giorno in cui è stato estratto e pagare le tasse sul reddito su quel valore, afferma Tyson Romanick, analista finanziario e gestore di portafoglio presso Baker Boyer.
È possibile determinare il valore di mercato equo convertendo la criptovaluta in dollari USA (o in un’altra valuta reale, che può poi essere convertita in dollari USA) in base al tasso di cambio stabilito e quotato in borsa. Il valore equo di mercato è il valore della criptovaluta alla data e all’ora in cui la transazione viene registrata nel registro distribuito. Se la transazione non è registrata nel registro distribuito, è possibile utilizzare l’ora in cui sarebbe stata registrata se si fosse trattato di un evento registrabile.
Quindi, se volessi usare i tuoi bitcoin per acquistare un’auto, dovresti determinare il valore di mercato dei bitcoin il giorno in cui hai acquistato l’auto. “Potresti pensare che si tratti di vendere i tuoi bitcoin, ma invece di ricevere denaro in cambio, hai ricevuto qualcos’altro di valore”, spiega Romanick. La differenza tra il costo di base del tuo bitcoin, che in genere è l’importo che hai pagato per acquistarlo, e il suo valore di mercato nel giorno in cui lo hai acquistato, si tradurrà in un guadagno o in una perdita che dovrai dichiarare nella tua dichiarazione dei redditi.
Sono poche le transazioni in bitcoin che non danno luogo a un evento tassabile immediato, come ad esempio quando si ricevono bitcoin in regalo o li si dona in beneficenza. Tuttavia, una volta ricevuti i bitcoin donati, dovrai pagare le tasse di conseguenza, il che significa che devi conoscere la base di costo dei bitcoin donati. Dipende dal fatto che si registri un guadagno o una perdita al momento della vendita o della donazione: se si registra un guadagno, la base è quella del donatore, più eventuali imposte sulle donazioni pagate dal donatore. In caso di perdita, la base è quella minore tra quella del donatore e il valore di mercato al momento in cui hai ricevuto il dono. E se non hai mezzi
