बिटकॉइन भले ही एक अनियमित परिसंपत्ति है, लेकिन कर अधिकारी फिर भी आपके लेन-देन का एक हिस्सा चाहते हैं।
बिटकॉइन और अन्य आभासी मुद्राएं कर योग्य हैं, जिसका अर्थ है कि आपके सभी बिटकॉइन लेनदेन को आपके कर रिटर्न में दर्ज किया जाना चाहिए।
“आईआरएस के लिए, यह कोई मायने नहीं रखता – अमेरिकी करदाताओं के लिए – कि बिटकॉइन कहां खरीदा या स्थानांतरित किया गया है। आपको इसे अपने टैक्स रिटर्न में रिपोर्ट करना होगा और किसी भी आय, पूंजीगत लाभ या हानि की रिपोर्ट करनी होगी,” कील पॉइंट के मुख्य आर्थिक सलाहकार स्टीव स्कैनके बताते हैं।
जैसा कि कहा गया है, बिटकॉइन कर रिपोर्टिंग स्वयं क्रिप्टोकरेंसी जितनी ही भ्रामक हो सकती है। बिटकॉइन पर कर कैसे लगाया जाता है, इसे समझने में आपकी मदद करने के लिए यहां कुछ बिंदु दिए गए हैं:
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बिटकॉइन संपत्ति है, मुद्रा नहीं
बिटकॉइन के बारे में जानने वाली पहली बात यह है कि यह आईआरएस की नजर में संपत्ति है। भले ही आप इसे कैसे देखें या उपयोग करें, आईआरएस का कहना है कि कर उद्देश्यों के लिए, बिटकॉइन और अन्य डिजिटल मुद्राएं मुद्राएं नहीं हैं; वे पूंजीगत परिसंपत्तियां हैं, जिसका अर्थ है कि उन पर स्टॉक की तरह कर लगाया जाता है।
स्कैनके कहते हैं, “चूंकि आईआरएस बिटकॉइन को एक पूंजीगत परिसंपत्ति मानता है, इसलिए इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि आप इसे निवेश के रूप में बेचते हैं या किसी अन्य पार्टी को माल या सेवाओं के भुगतान के रूप में हस्तांतरित करते हैं।” “बिक्री या हस्तांतरण के समय इसके मूल्य और अधिग्रहण लागत के बीच किसी भी प्रकार के अंतर को पूंजीगत लाभ या हानि के रूप में माना जाएगा और तदनुसार कर लगाया जाएगा।”
यह वास्तव में दीर्घकालिक बिटकॉइन मालिकों के लिए अच्छी खबर है, क्योंकि इसका मतलब है कि आपको अधिक अनुकूल कर उपचार प्राप्त होगा। सिग्नेचर एस्टेट एंड के वरिष्ठ पार्टनर एरिक प्रिट्ज बताते हैं, “मुद्रा पर सामान्य आय दरों पर कर लगाया जाता है, जो पूंजीगत लाभ कर की दर से कम अनुकूल है।” निवेश सलाहकार.
यदि आप लाभ पर बेचने से पहले एक वर्ष से अधिक समय तक बिटकॉइन को अपने पास रखते हैं, तो आपको केवल 15% पूंजीगत लाभ कर देना होगा (441,450 डॉलर या उससे अधिक आय वालों के लिए 20% और 80,000 डॉलर से कम आय वालों के लिए 0%)। दूसरी ओर, यदि आप इसे बेचने से पहले एक वर्ष या उससे कम समय तक अपने पास रखते हैं, तो आपको अपनी कर दर के आधार पर किसी भी लाभ पर साधारण आयकर देना होगा।
आप बिटकॉइन कैसे प्राप्त करते हैं, यह करों के लिए मायने रखता है
आप बिटकॉइन कैसे प्राप्त करते हैं और उसका उपयोग कैसे करते हैं, इसका आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले करों पर प्रभाव पड़ सकता है। उदाहरण के लिए, बिटकॉइन खनन एक कर योग्य घटना है। बेकर बॉयर के वित्तीय विश्लेषक और पोर्टफोलियो प्रबंधक टायसन रोमानिक का कहना है कि आपको बिटकॉइन के उचित बाजार मूल्य की गणना उस दिन करनी चाहिए जिस दिन उसका खनन किया गया था और उस मूल्य पर आयकर का भुगतान करना चाहिए।
आप एक्सचेंज पर उद्धृत स्थापित विनिमय दर के आधार पर क्रिप्टोकरेंसी को अमेरिकी डॉलर (या अन्य वास्तविक मुद्रा, जिसे फिर अमेरिकी डॉलर में परिवर्तित किया जा सकता है) में परिवर्तित करके उचित बाजार मूल्य निर्धारित कर सकते हैं। उचित बाजार मूल्य उस क्रिप्टोकरेंसी का मूल्य है जिस दिन और समय पर लेनदेन वितरित खाता बही में दर्ज किया जाता है। यदि लेन-देन वितरित खाता बही में दर्ज नहीं किया गया है, तो आप उस समय का उपयोग कर सकते हैं जब इसे रिकॉर्ड किया जाता यदि यह एक रिकॉर्ड करने योग्य घटना होती।
इसलिए, यदि आप कार खरीदने के लिए अपने बिटकॉइन का उपयोग करना चाहते हैं, तो आपको कार खरीदने के दिन बिटकॉइन का उचित बाजार मूल्य निर्धारित करना होगा। रोमानिक बताते हैं, “आप इसे अपने बिटकॉइन बेचने के रूप में सोच सकते हैं, लेकिन बदले में आपको नकदी के बजाय कुछ और मूल्यवान वस्तु प्राप्त हुई।” आपके बिटकॉइन के लागत आधार, जो कि आमतौर पर आपके द्वारा इसे खरीदने के लिए भुगतान की गई राशि होती है, और जिस दिन आपने इसे खरीदा था, उस दिन इसके उचित बाजार मूल्य के बीच का अंतर, लाभ या हानि के रूप में सामने आएगा, जिसे आप अपने कर रिटर्न में रिपोर्ट करेंगे।
ऐसे बहुत कम बिटकॉइन लेनदेन हैं जो तत्काल कर योग्य घटना को जन्म नहीं देते हैं, जैसे कि यदि आप बिटकॉइन को उपहार के रूप में प्राप्त करते हैं या उन्हें दान में देते हैं। हालाँकि, एक बार जब आपके पास दान किया गया बिटकॉइन आ जाएगा, तो आपको उसके अनुसार कर का भुगतान करना होगा, जिसका अर्थ है कि आपको दान किए गए बिटकॉइन का लागत आधार जानना होगा। यह इस बात पर निर्भर करता है कि बिक्री या दान के समय आपको लाभ हुआ है या हानि: यदि आपको लाभ हुआ है, तो आपका आधार दाता का आधार होगा, साथ ही दाता द्वारा दिया गया कोई भी उपहार कर भी होगा। यदि आपको हानि होती है, तो आपका आधार दाता के आधार या उपहार प्राप्त करने के समय के उचित बाजार मूल्य में से जो भी कम हो, वह होगा। और अगर आपके पास कोई साधन नहीं है
