करों के लिए अपनी क्रिप्टोक्यूरेंसी कैसे घोषित करें ?

क्रिप्टोकरेंसी पर अब लगभग सभी देशों में टैक्स लगता है और फ्रांस भी इसका अपवाद नहीं है. हालाँकि, सार्वजनिक वित्त महानिदेशालय (डीजीएफआईपी) द्वारा वर्णित फ्रांस में क्रिप्टोकरेंसी से जुड़े कर नियम अन्य यूरोपीय देशों से काफी भिन्न हैं. यदि आप सोच रहे हैं कि क्रिप्टोक्यूरेंसी पर हमारे साथ कैसे कर लगाया जाता है, तो यह क्रिप्टोक्यूरेंसी टैक्स गाइड आपके लिए है ! इस गाइड में, हम डीजीएफआईपी द्वारा लागू किए गए नए नियमों की व्याख्या करेंगे और विभिन्न प्रशासनिक व्यवस्थाओं पर प्रकाश डालेंगे. इस प्रकार आप करों के लिए अपनी क्रिप्टोकरेंसी को आसानी से घोषित करने के लिए सही कार्रवाई करने में सक्षम होंगे.

क्या आप फ्रांस में क्रिप्टोकरेंसी पर कर का भुगतान करते हैं ?
फ्रांस में, क्रिप्टोकरेंसी पर कर लगाया जाता है जब आप उन्हें फिएट मुद्रा में परिवर्तित करते हैं. कहने का तात्पर्य डॉलर, यूरो या पाउंड स्टर्लिंग में भी है. हालाँकि, एक क्रिप्टोकरेंसी से दूसरे क्रिप्टोकरेंसी में ट्रेडिंग या एक्सचेंज करना कर योग्य नहीं है. देय कर की राशि इस बात पर निर्भर करती है कि आपको एक आकस्मिक निवेशक माना जाता है या आपकी गतिविधि पेशेवर व्यापार के रूप में योग्य है या नहीं. डीजीएफआईपी ही तय कर पाएगा.

आपको खनन या स्टेकिंग जैसी गतिविधियों के माध्यम से प्राप्त किसी भी क्रिप्टोक्यूरेंसी लाभ की भी रिपोर्ट करनी होगी. इन गतिविधियों से प्राप्त लाभ पर भी कर लगाया जाएगा. और विशिष्ट कर नियम लागू होंगे, यदि आप वाणिज्यिक संचालन के रूप में खनन या स्टेकिंग करते हैं. अगले भाग में, हम डीजीएफआईपी के अनुसार फ्रांस में क्रिप्टोकरेंसी पर कर कैसे लगाया जाता है, इसके बारे में अधिक विस्तार से जानेंगे.

फ्रांस में क्रिप्टोकरेंसी पर टैक्स कैसे लगता है ?
क्रिप्टोकरेंसी को पहली बार मई २०१९ में बिजनेस ग्रोथ एंड ट्रांसफॉर्मेशन एक्शन प्लान एक्ट के तहत कानूनी रूप से वर्गीकृत किया गया था. PACTE के नाम से भी जाना जाता है. कहा जा रहा है कि, फ्रांस में बिटकॉइन और अन्य क्रिप्टोकरेंसी की कानूनी परिभाषा इस प्रकार हैः :

«किसी मूल्य का कोई भी डिजिटल प्रतिनिधित्व जो केंद्रीय बैंक या सार्वजनिक प्राधिकरण द्वारा जारी या गारंटीकृत नहीं है, जो आवश्यक रूप से कानूनी निविदा मुद्रा से जुड़ा नहीं है और जिसके पास मुद्रा की कानूनी स्थिति नहीं है, लेकिन जिसे स्वीकार किया जाता है प्राकृतिक या कानूनी व्यक्ति विनिमय के साधन के रूप में और जिसे इलेक्ट्रॉनिक रूप से स्थानांतरित, संग्रहीत या विनिमय किया जा सकता है।»

मौद्रिक और वित्तीय संहिता का अनुच्छेद L54-10-1

जैसा कि सार्वजनिक वित्त महानिदेशालय (डीजीएफआईपी) ने संकेत दिया है, इसलिए क्रिप्टोकरेंसी को चल निवेश माना जाता है. डीजीएफआईपी आगे कहता है कि क्रिप्टोकरेंसी वास्तविक मुद्राएं नहीं हैं और फ्रांस में एकमात्र कानूनी निविदा मुद्रा यूरो है. हालांकि, डीजीएफआईपी निर्दिष्ट करता है कि उत्पादों या सेवाओं के भुगतान के लिए क्रिप्टोकरेंसी का उपयोग करना पूरी तरह से कानूनी है.

क्रिप्टोकरेंसी घोषित करें

फ्रांस में क्रिप्टोकरेंसी पर टैक्स कैसे लगता है ?
फ्रांस में, क्रिप्टोकरेंसी में अर्जित आय पूंजीगत लाभ कर के अधीन है. यह कराधान, सामान्य कर संहिता के अनुच्छेद 150 वीएच के अनुसार, क्रिप्टोकरेंसी कैसे हासिल की गई, इसके आधार पर भिन्न होता है. कहने का तात्पर्य यह है कि या तो निवेश से या अन्य गतिविधियों से (उदाहरण: खनन).

निवेश से प्राप्त क्रिप्टोकरेंसी
स्थापित करने वाली पहली बात यह है कि क्रिप्टोकरेंसी में की जाने वाली आपकी गतिविधियाँ कभी-कभी या नियमित रूप से की जाती हैं. क्यों ? क्योंकि वे उस कर उपचार का निर्धारण करते हैं जो आपको दिया जाएगा. यह अन्य बातों के अलावा, कर की राशि को संदर्भित करता है जिसे आपको क्रिप्टोकरेंसी में अपनी आय पर भुगतान करना होगा.

उदाहरण के लिए, यदि सार्वजनिक वित्त महानिदेशालय मानता है कि आपकी क्रिप्टो-व्यापारी गतिविधि नियमित आधार पर की जाती है, तो आपको औद्योगिक और वाणिज्यिक लाभ के आधार पर कर लगाया जाएगा इसका मतलब है कि आपकी कमाई प्रगतिशील कर दरों के अधीन होगी.

इसी समय, कभी-कभी क्रिप्टोकरेंसी में लेनदेन करना व्यक्तिगत पूंजीगत लाभ माना जाएगा. जिसका मतलब है कि आप फ्लैट-रेट कराधान के अधीन होंगे. फ्लैट-रेट कराधान को सिंगल फ्लैट-रेट लेवी (पीएफयू) कहा जाता है.

फ्रांसीसी कर कानून ठोस रूप से निर्दिष्ट नहीं करता है कि यह कैसे निर्धारित किया जाए कि कोई गतिविधि कभी-कभार या नियमित रूप से की जाती है या नहीं. लेकिन राज्य परिषद n° 417809 में, यह स्पष्ट रूप से संकेत दिया गया है कि इसका निर्णय मामला-दर-मामला आधार पर किया जाएगा. तो यहां कुछ कारक दिए गए हैं जिन पर डीजीएफआईपी विचार करेगा, आकस्मिक व्यापारियों को पेशेवर व्यापारियों से अलग करने के लिएः :

निवेश की गई राशि
व्यापार की कुल मात्रा
लेन-देन की आवृत्ति
खनन से प्राप्त क्रिप्टोकरेंसी
खनन गतिविधियों से प्राप्त क्रिप्टोकरेंसी को निवेश के रूप में प्राप्त क्रिप्टोकरेंसी से अलग वर्गीकृत किया गया है. राज्य परिषद n° 417809 में, यह विशेष रूप से कहा गया है कि खनन से प्राप्त क्रिप्टो पर गैर-व्यावसायिक लाभ के रूप में कर लगाया जाएगा, न कि पूंजीगत लाभ के रूप में. अगले भाग में, हम अधिक विस्तार से देखेंगे कि आपको क्रिप्टोक्यूरेंसी पर कितना कर देना है.

क्रिप्टोकरेंसी कर की दर
चूंकि क्रिप्टोकरेंसी को चल निवेश माना जाता है, इसलिए आपको जितना टैक्स देना होगा, वह क्रिप्टोकरेंसी में आपके द्वारा की जाने वाली गतिविधि पर निर्भर करता है. यह कहा जा रहा है, आपको या तो व्यक्तिगत पूंजी के रूप में माने जाने वाले लाभ पर या वाणिज्यिक लाभ के रूप में लाभ पर कर लगाया जाएगा आइए अब हम विभिन्न कर दरों को और अधिक विस्तार से बताते हैं.

व्यक्तिगत पूंजीगत लाभ पर कर की दर
1 जनवरी 2018 को, एकल फ्लैट-रेट लेवी (पीएफयू) जिसे « फ्लैट टैक्स » के रूप में जाना जाता है, पूंजी से आय पर लागू होता है. चल निवेश के इस नए कराधान में सामाजिक योगदान और आयकर दोनों शामिल हैं. क्रिप्टोकरेंसी में पूंजीगत लाभ के लिए कुल कर की दर इसलिए ३०% है%. इस फ्लैट रेट टैक्स दर की गणना लिंक के अनुसार इस तरह की जाती है.

फ्लैट टैक्स पूंजीगत लाभ या नियमित आय से कुल कर योग्य आय पर निर्भर नहीं करता है. यह चल निवेश, जैसे क्रिप्टोकरेंसी और प्रतिभूतियों (शेयर, बांड, ईटीएफ) की बिक्री से पूंजीगत लाभ दोनों पर लागू होता है. इस फ्लैट-रेट टैक्स से प्रभावित अन्य वित्तीय उत्पाद जीवन बीमा, आवास बचत योजनाएं और आवास बचत खाते हैं.

हालाँकि, आप अपनी क्रिप्टोकरेंसी जीत पर प्रगतिशील आयकर दरों के अनुसार कर लगा सकते हैं. यह केवल आपका टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय फॉर्म N°2042 के बॉक्स 20P को चेक करके किया जा सकता है. ध्यान दें कि यह अभ्यास संभावित रूप से आपके कर के बोझ को कम कर सकता है, लेकिन यह कई कारकों पर निर्भर करेगा. आपकी आय के अन्य स्रोतों और उस कर दायरे की तरह जिसमें आप स्थित हैं. यदि आप विधि पर विचार कर रहे हैं, तो हम दृढ़ता से अनुशंसा करते हैं कि आप कर सलाहकार के साथ इस पर चर्चा करें.

वाणिज्यिक लाभ पर कर की दर
यदि आपको एक पेशेवर व्यापारी माना जाता है, तो क्रिप्टोकरेंसी की बिक्री से होने वाली सभी यूरो आय आपकी रोजगार आय के समान प्रगतिशील कर दरों के अधीन होगी. यह कर दर 0% से 45% के बीच भिन्न होती है%. कर योग्य आय वर्ग में 3% का अधिभार जोड़ा जा सकता है, यदि यह एकल व्यक्ति के लिए 250,000 € और विवाहित जोड़ों के लिए 500,000 € से अधिक है.

क्रिप्टोकरेंसी घोषित करें

क्रिप्टो में पूंजीगत लाभ की गणना कैसे करें ?
अब जब हमने फ्रांस में क्रिप्टोकरेंसी पर कर लगाने के तरीके को कवर कर लिया है, तो आप सोच रहे होंगे कि फ्लैट टैक्स के आधार पर उन पर पूंजीगत लाभ की गणना कैसे की जाए. क्रिप्टोक्यूरेंसी मुनाफे पर केवल तभी कर लगाया जाता है जब फिएट मुद्राओं के लिए एक्सचेंज किया जाता है.

कहने का तात्पर्य सरकारों द्वारा जारी की जाने वाली मुद्रा जैसे यूरो या डॉलर है. इसका तात्पर्य यह है कि खरीद मूल्य और परिणामी पूंजीगत लाभ की गणना कैसे की जाए. इसमें क्रिप्टोकरेंसी की बिक्री के समय पोर्टफोलियो के कुल मूल्य और वास्तविक अधिग्रहण लागत दोनों को ध्यान में रखा जाना चाहिए.

ऐसा करने के लिए, सीजीआई द्वारा अपने पूंजीगत लाभ की घोषणा करने के लिए सामान्य कर संहिता, एक गणना पद्धति लागू की गई है. लेकिन यह काफी लंबा और थकाऊ साबित होता है. इंटरनेट पर कई लेख बताते हैं कि कैसे आगे बढ़ना है, लेकिन फिर भी यह जटिल बना हुआ है. यही बात प्रशासनिक व्यवस्थाओं पर भी लागू होती है, जिसका अनुरोध आपकी घोषणा में आपसे किया जाएगा. विशेष रूप से फॉर्म N°2042 के संबंध में. अपनी क्रिप्टो घोषणा करने के लिए एक अनिवार्य फॉर्म.

इसलिए, यदि आप गणना और कागजी कार्रवाई का एक पूरा गुच्छा करने में घंटों खर्च नहीं करना चाहते हैं, तो जान लें कि इस तरह के काम के लिए समर्पित एक साइट है. यह फ्रेंच वाल्टियो मंच है. अपनी दक्षता के लिए प्रसिद्ध, यह आपको अपना टैक्स रिटर्न लगभग तत्काल पूरा करने की अनुमति देता है.

घोषणा न होने की स्थिति में लगाए गए प्रतिबंध
यदि हम देखते हैं कि आपकी पार्टी द्वारा धोखाधड़ीपूर्ण युद्धाभ्यास करने के लिए स्वैच्छिक उल्लंघन किया गया है, तो देय राशि पर 80% की वृद्धि होती है. यदि यह पैंतरेबाज़ी कर चोरी का प्रयास साबित होती है, तो आपको पांच साल की कैद और 500,000€ के जुर्माने का जोखिम उठाना पड़ेगा. यदि आपकी जीत जुर्माने की राशि से अधिक है, तो यह €2 मिलियन तक हो सकती है.

आपके क्रिप्टो पूंजीगत लाभ की गणना में आपकी ओर से त्रुटि की स्थिति में, कर को 10% तक बढ़ाया जाएगा %. नेनमोइस, यदि त्रुटि अनजाने में है और ३० दिनों के भीतर सुधार किया गया है, तो वृद्धि रद्द कर दी जाएगी. दूसरी ओर, यदि आपने स्वेच्छा से अपनी घोषणा में कोई त्रुटि की है, तो वृद्धि 40% है %.

अपने टैक्स का बोझ कैसे कम करें ?
अपनी जीत को कम करने के कई तरीके हैं

कर योग्य है और इसलिए देय कर को कम करें. इस खंड में, हम आपके क्रिप्टो करों को कम करने के लिए कुछ सबसे सामान्य प्रथाओं को देखेंगे.

1. अपने टुकड़े रख
यदि आप अपनी क्रिप्टोकरेंसी कभी नहीं बेचते हैं, तो आप अपने मुनाफे पर कर का भुगतान नहीं करते हैं. कम तनाव और कम कर. कोई आश्चर्य नहीं कि इतने सारे क्रिप्टो निवेशक कभी नहीं बेचने के लिए दृढ़ हैं !

2. स्टेबलकॉइन्स में कनवर्ट करें न कि फिएट करेंसी में
केवल क्रिप्टोकरेंसी को फिएट मुद्रा में बदलने पर कर लगाया जा रहा है, क्रिप्टोकरेंसी को स्थिर स्टॉक में परिवर्तित करने से आपके कर का बोझ काफी कम हो सकता है. यह एक प्रासंगिक रणनीति साबित होती है, यदि आप बाजार की अस्थिरता से कम अवगत होना चाहते हैं. विशेष रूप से फिएट मुद्रा में अनुक्रमित स्थिर स्टॉक का पक्ष लेकर. जैसे यूएसडीटी या यूएसडीसी.

आप अपने पूंजीगत लाभ पर कर का भुगतान किए बिना, इन स्थिर सिक्कों को अनिश्चित काल तक अपने पास रख सकते हैं. लेकिन ध्यान रखें कि यदि एक दिन आप अपने स्थिर स्टॉक को वस्तुओं या सेवाओं पर खर्च करते हैं, तो आपको अपने मुनाफे पर कर का भुगतान करना होगा.

3. क्रिप्टोक्यूरेंसी नुकसान में कटौती करें
यदि आप एक क्रिप्टोक्यूरेंसी बेचते हैं और गणना की गई खरीद मूल्य से कम प्राप्त करते हैं, तो आपको संपत्ति पर पूंजीगत हानि का एहसास होगा. फ़्रांस में, पूंजीगत घाटे का उपयोग उसी वर्ष पूंजीगत लाभ की भरपाई के लिए किया जा सकता है. इसका मतलब यह है कि आप केवल कर का भुगतान करेंगे यदि आपके पास कर वर्ष के दौरान सकारात्मक शुद्ध पूंजीगत लाभ है. स्टॉक के विपरीत, क्रिप्टोकरेंसी के लिए पूंजीगत नुकसान को भविष्य के वर्षों में आगे नहीं बढ़ाया जा सकता है, यदि आपका कुल नुकसान आपके कुल लाभ से अधिक है.

4. ट्रेडिंग फीस
जब आप क्रिप्टोकरेंसी खरीदते हैं, बेचते हैं या एक्सचेंज करते हैं तो अधिकांश प्लेटफ़ॉर्म ट्रेडिंग शुल्क लेते हैं. ट्रेडिंग शुल्क को लागत माना जाता है जिसे फिएट मुद्रा के लिए क्रिप्टोक्यूरेंसी के विक्रय मूल्य से काटा जा सकता है. यदि आपके पास बड़ी संख्या में लेनदेन हैं, तो ट्रेडिंग शुल्क में कटौती से आपकी कुल कर देयता पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ सकता है.

क्रिप्टोकरेंसी घोषित करें

क्रिप्टो कर प्रपत्र
आपको अपने टैक्स रिटर्न पर खनन पुरस्कार या स्टेकिंग जैसी किसी भी आय के अलावा, क्रिप्टोकरेंसी की बिक्री से अपनी सभी जीत की रिपोर्ट करना आवश्यक है. फॉर्म n°2042 प्राथमिक कर रिटर्न है जिसमें आपको सभी रोजगार आय, प्रतिभूतियों या अन्य वित्तीय उत्पादों से लाभ और हानि, साथ ही अपने क्रिप्टोकरेंसी लाभ, हानि और आय की रिपोर्ट करनी होगी. आपके क्रिप्टो करों की रिपोर्ट करते समय आपको फॉर्म n°2042 के साथ तीन कर फॉर्म संलग्न करने होंगे :

फॉर्म n°2086 – डिजिटल परिसंपत्ति हस्तांतरण के प्लस या माइनस मूल्यों की घोषणा
फॉर्म n°2042 C – अनुपूरक कर रिटर्न
फॉर्म n°3916-bis – विदेश में खोले गए, रखे गए, उपयोग किए गए या बंद किए गए डिजिटल परिसंपत्ति खाते के निवासी द्वारा घोषणा
फॉर्म 2086 पर, आपको कर वर्ष के दौरान पूंजीगत लाभ या पूंजीगत हानि वाले सभी लेनदेन को सूचीबद्ध करना होगा. यह फॉर्म 20 लेनदेन तक सीमित है. इसलिए यदि आपके पास 20 से अधिक कर योग्य लेनदेन हैं तो आपको कर सलाहकार से परामर्श करने की आवश्यकता हो सकती है. जब आप अपने शुद्ध पूंजीगत लाभ या हानि की गणना करते हैं, तो बस इस मान को फॉर्म २०४२-सी पर लाइन ३ एएन पर पूरा करें यदि आपने शुद्ध लाभ कमाया है, या लाइन ३ बीएन पर यदि आपने शुद्ध नुकसान किया है.

अपने क्रिप्टोक्यूरेंसी करों को कैसे दर्ज करें ?
एक बार जब आप अपने सभी कर फॉर्म तैयार कर लेते हैं, तो अंतिम चरण कर की समय सीमा से पहले अपना कर रिटर्न दाखिल करना होता है. अपना कर ऑनलाइन दाखिल करने के लिए, आपको पहले अपने फ़्रांसकनेक्ट खाते में लॉग इन करना होगा.

इस पोर्टल से आपको अपने करों को दाखिल करने के तरीके के बारे में सभी आवश्यक फॉर्म और जानकारी तक पहुंच प्राप्त होगी. इसे असंभव बनाने वाली विशेष परिस्थितियों को छोड़कर, सभी फ्रांसीसी करदाताओं को अपने करों को ऑनलाइन घोषित करना आवश्यक है.

कर घोषणा की समय सीमा
क्रिप्टोकरेंसी पर करों की रिपोर्ट करने की समय सीमा आपके नियमित कर रिटर्न की समय सीमा के समान है. अन्य यूरोपीय देशों की तरह, लेखांकन वर्ष कैलेंडर वर्ष से मेल खाता है और इसलिए 1 जनवरी से 31 दिसंबर तक चलता है. फ्रांस में टैक्स रिटर्न के लिए तीन समय सीमाएं हैं जो उस विभाग पर निर्भर करती हैं जिससे आप संबंधित हैंः :

26 मई 2022: विभाग 1 – 19 और अनिवासी
1 जून 2022: विभाग 20 – 54
8 जून 2022: विभाग 55 से 976