Bitcoin kan være et ureguleret aktiv, men skattemanden vil stadig have en del af dine transaktioner.
Bitcoins og andre virtuelle valutaer er skattepligtige, hvilket betyder, at alle dine bitcoin-transaktioner skal indberettes på din selvangivelse.
“For IRS betyder det ikke noget – for amerikanske skatteydere – hvor Bitcoin købes eller overføres. Du skal rapportere det på din selvangivelse og indberette eventuelle indtægter, kapitalgevinster eller tab,” forklarer Steve Skancke, cheføkonomisk rådgiver hos Keel Point.
Når det er sagt, kan Bitcoin-skatteindberetning være lige så forvirrende som selve kryptovalutaen. Her er nogle punkter, der hjælper dig med at forstå, hvordan bitcoin beskattes:
- Bitcoin er ejendom, ikke valuta.
- Hvordan du modtager bitcoins er vigtigt ud fra et skattemæssigt perspektiv.
- IRS-rapportering.
Bitcoin er ejendom, ikke valuta
Den første ting at vide om Bitcoin er, at det er ejendom i IRS’ øjne. På trods af hvordan du kan se eller bruge det, siger IRS, at til skattemæssige formål er bitcoin og andre digitale valutaer ikke valutaer; De er kapitalaktiver, hvilket betyder, at de beskattes som aktier.
“Fordi IRS betragter Bitcoin som et kapitalaktiv, gør det ingen forskel, om du sælger det som en investering eller overfører det til en anden part som betaling for varer eller tjenester,” siger Skancke. “Enhver variation mellem dens værdi på salgs- eller overdragelsestidspunktet og dens anskaffelsessum behandles som en kursgevinst eller -tab og beskattes i overensstemmelse hermed.”
Dette er faktisk gode nyheder for langsigtede bitcoin-ejere, da det betyder, at du får en mere fordelagtig skattebehandling. “Valuta beskattes efter almindelige indkomstsatser, som er mindre gunstige end kapitalgevinstskatten,” forklarer Eric Pritz, senior partner hos Signature Estate & Investeringsrådgivere.
Hvis du har bitcoins i mere end et år, før du sælger dem med fortjeneste, skal du kun betale 15% kapitalgevinstskat (20% for dem, der tjener $441.450 eller mere og ned til 0% for dem, der tjener mindre end $80.000). På den anden side, hvis du holder det i et år eller mindre, før du sælger det, betaler du almindelig indkomstskat af enhver gevinst baseret på din skattesats.
Hvordan du modtager bitcoins har betydning for skat
Hvordan du modtager og bruger bitcoins kan påvirke de skatter, du betaler. For eksempel skaber minedrift af bitcoins en skattepligtig begivenhed. Du bør beregne den fair markedsværdi af bitcoin den dag, den blev udvundet og betale indkomstskat af den værdi, siger Tyson Romanick, finansanalytiker og porteføljemanager hos Baker Boyer.
Du kan bestemme den fair markedsværdi ved at konvertere kryptovalutaen til amerikanske dollars (eller anden reel valuta, som derefter kan konverteres til amerikanske dollars) baseret på den etablerede valutakurs noteret på børsen. Fair markedsværdi er værdien af kryptovalutaen på den dato og det tidspunkt, hvor transaktionen registreres i den distribuerede hovedbog. Hvis transaktionen ikke er registreret i den distribuerede hovedbog, så kan du bruge den tid, den ville være blevet registreret, hvis det havde været en registreringsbar hændelse.
Så hvis du skulle bruge dine bitcoins til at købe en bil, skal du bestemme den fair markedsværdi af bitcoins den dag, du købte bilen. “Du kan tænke på det som at sælge din bitcoin, men i stedet for at få kontanter i bytte modtog du noget andet af værdi,” forklarer Romanick. Forskellen mellem din bitcoins omkostningsgrundlag, som typisk er det beløb, du har betalt for at købe den, og dens fair markedsværdi den dag, du købte den, vil resultere i en gevinst eller et tab, som du vil rapportere på din selvangivelse.
Der er få bitcoin-transaktioner, der ikke giver anledning til en umiddelbar skattepligtig begivenhed, såsom hvis du modtager bitcoins som gave eller donerer dem til velgørenhed. Men når du først har den donerede bitcoin, skal du betale skat i overensstemmelse hermed, hvilket betyder, at du skal kende omkostningsgrundlaget for den donerede bitcoin. Det afhænger af, om du har en gevinst eller et tab på tidspunktet for salget eller donationen: Hvis du har en gevinst, er dit grundlag giverens grundlag plus eventuel gaveafgift betalt af giveren. Hvis du har et tab, er dit grundlag det mindste af donorgrundlaget eller den rimelige markedsværdi på det tidspunkt, hvor du modtog gaven. Og hvis du ikke har nogen midler
